آیا بیمه عمر هم مشمول مالیات بر ارث می شود ؟

بیمه عمر چیست؟

بیمه عمر یکی از راههای مطمئن و متداول سرمایه گذاری و تامین آتیه در جهان است ، شرکت های بیمه انواع مختلفی از بیمه نامه عمر را ارائه می دهند و افراد در بازه های مختلف زمانی از زندگی در شرایط مختلف به دنبال ایجاد شرایط مطمئن مالی برای خود و خانواده خود هستند و یکی از راه های تامین و حفظ آتیه مالی خانواده و فرد بیمه عمر است.

مطالب بیشتر : گواهی انحصار وراثت

به چه دلیل بیمه عمر انجام می شود؟

نیاز های روز افزون جامعه که ناشی از پیشرفت و توسعه اجتماعی و صنعتی که به دلیل روابط اقتصادی و اجتماعی پیچیده امروز است موجب می شود در برخی امور اسثنائاتی وارد شود و یکی از این استثنائات نیز این است که استثنائی بر اصل نسبی بودن قراردادها است و منظور از نسبی بودن قرارداد ها یعنی هر قراردادی فقط نسبت به طرفین معامله تاثیر دارد و بر شخصی به جز این افراد تاثیر گذار نمی باشد اما بیمه عمر همین استثنائات است که اختصاص به فردی دارد که حتی طرف قرارداد هم نمی باشد.

مطالب مرتبط : وکیل مالیات بر ارث 

هدف از بیمه عمر چیست ؟

هدف بیمه گذار از این بیمه معمولا یک هدف معنوی و مربوط به آینده فرد و خانواده اوست به این ترتیب که فرد بیمه می شود تا آینده شخص ثالثی را تامین نماید و در صورت او نیز خانواده او از مزیت آن به ه مند می شوند.

انواع بیمه عمر

۱. بیمه تام عمر ۲. بیمه عمر زمانی ۳. بیمه عمر انفرادی

بیمه تام عمر چیست ؟

بیمه ای است که در صورت فوت فرد سرمایه فوت وی به ذی نفعان بیمه نامه پرداخت می کند این نوع از بیمه عمر محدودیت زمانی ندارد و فرد می تواند تا زمان فوت و یا در بازه زمانی مشخصی از زمان حق بیمه پرداخت کند در بیمه تام عمر در صورت فوت فرد در هر زمانی سرمایه فوت به وارثان می رسد.

مطالب بیشتر : انحصار وراثت ایرانیان خارج از کشور

بیمه عمر زمانی چیست ؟

بیمه عمر زمانی ساده که با نام بیمه عمر به شرط فوت نیز شناخته می شود از نظر شرایط پرداختی مانند بیمه تام عمر است با این تفاوت که بیمه نامه برای مدت محدود و مشخصی اعتبار دارد و سرمایه فوت در صورت فوت فرد در صورت اعتبار بیمه نامه پرداخت می شود در بیمه عمر زمانی اگر حیات فرد تا پایان مدت بیمه نامه اعتبار داشته باشد هیچ سرمایه اندوخته یا حق بیمه ای به فرد برگردانده نمی شود.

بیمه عمر انفرادی و مشترک چیست؟

تمامی بیمه های عمر به صورت انفرادی و مشترک قابل خریداری هستند بیمه عمر مشترک نوعی از بیمه نامه عمر است که فرد می تواند یک نفر از اعضای درجه یک خانواده را همراه با خود و با پرداخت یک حق بیمه برای دو نفر بیمه کند و به طور معمول این نوع بیمه از طرح های سرمایه گذاری و پس انداز است.

مطالب بیشتر : بهترین وکیل انحصار وراثت

تعریف بیمه عمر طبق قانون : 

بیمه گر- شرکت سهامی عام بیمه ایران

بیمه شده : بیمه شده شخصی است که حیات او موضوع قرارداد بیمه است و سن او محاسبه حق بیمه را تشکیل می دهد.

بیمه گذار: بیمه گذار شخصی است که که با شرکت بیمه قرارداد بیمه منعقد می کند و پرداخت اقساط بیمه را تعهد می کند.

بیمه گذار و بیمه شده ممکن است یک نفرباشند ؛بیمه گذار استفاده کننده کس است که قرارداد بیمه به نفع او منعقد می گردد و از مزایای آن بهره مند می شود.

موضوع بیمه : موضوع بیمه در مورد این بیمه نامه نوعی از بیمه های عمر مشروحه در قرارداد بیمه عمر می باشد.

حقوق ناشی از قرارداد :

طبق ماده یک اساس قرارداد و تجدید نظر در شرایط عمومی :

• اظهارات کتبی بیمه گذار و بیمه شده در برگ پیشنهاد بیمه و ضمائم احتمالی آن و گزارش پزشک معاینه کننده اساس قرارداد را تشکیل می دهد.
• هر گاه در مورد سوابق روحی و جسمی که به وسیله معاینه پزشکی قابل تعیین نیست و پزشک ناچار است با اظهارات بیمه شده قناعت کند و معلوم گردد که اظهارت بیمه شده در این موارد مطابق با حقیقت نبوده و یا در این قبیل موارد بیمه شده از ابراز مطالبی که در وضع قرارداد بیمه موثر باشد خودداری کند .

الف) در مورد اظهار خلاف واقع در صورتیکه بیمه گر قبل از وقوع خطر به آن پی برد می تواند قرارداد را لغو و یا آنکه دریافت اضافه نرخی آن را ادامه دهد در صورت لغو قرارداد حق بیمه های دریافتی بایستی از طرف بیمه گر برگشت شود .

ب) در صورتیکه بیمه گر بعد از وقوع خطر با اظهارات خلاف واقع بیمه شده پی ببرد تعهدات بیمه گر به نسبت مابه التفاوت نرخ بیمه در صورت اظهار حقیقت تقلیل می یابد.

ج) اگر مورد از مواردی باشد که بیمه گر در صورت علم به ؟آن از بیمه کردن بیمه شده خودداری کند در این صورت ده درصد از حق بیمه های پرداخت شده متعلق به بیمه گر بوده و بقیه به بیمه گذار مسترد خواهد شد.

مطالب بیشتر : فروش ملک ورثه ای

حدود مسولیت و تعهدات بیمه گر : 

حدود مسولیت و تعهدات بیمه گر و بیمه گذار و هر گونه استفاده از مزایای بیمه نامه معین و مشخص شده است و هرگونه تغییری که در بیمه نامه داده شود به موجب اوراق الحاقی جزء لاینفک قرارداد بیمه است.

چنانچه مفاد و مطالب غیر مندرجه در بیمه نامه و برگهای الحاقی تقاضای تصحیح آن را بنماید پس از سپری شدن این مدت مندرجات اسناد مزبور مورد تصدیق و قبول بیمه گذار تلقی خواهد شد .

اقساط حق بیمه عمر باید حداکثر ظرف یک ماه از تاریخ سررسید پرداخت گردد.

منظور ازبازخرید چیست؟ 

تقاضای بیمه گذار و بیمه گر بیمه نامه اینکه لااقل حق بیمه سه سال تمام آن پرداخته شده باشد طبق محاسبه ای که از طرف شرکت به عمل خواهد آمد بازخرید می نماید توضیح : در بیمه نامه های عمر و پس انداز جدید سه سال تبدیل به شش ماه شده است .

آیا بیمه عمر به ارث می رسد؟

وجوه بیمه عمر در صورت فوت بیمه شده عمر به ورثه پرداخت می شود اما با توجه به اینکه بیمه عمر جزء ماترک محسوب می شود قبل از هر چیزی ورثه باید انحصار وراثت نمایند و اولین قدم اخذ گواهی انحصار وراثت است .

انحصار وراثت چیست؟ 

برگه یا گواهی قانونی که مشخص کننده تعداد وراث و میزان سهم الارث هر یک از آنان است . که گواهی انحصار وراثت می گوییم.

انواع انحصار وراثت : 

دو نوع انحصار وراثت وجود دارد محدود و نامحدود

انحصار وراثت محدود برای وراثی است که دارایی متوفی ایشان تا مبلغ پنجاه میلیون تومان است. و معمولاً ده روز زمان می برد.

انحصار وراثت نامحدود برای وراثی است که دارایی متوفی ایشان بالای پنجاه میلیون تومان است. و معمولاً چهل روز زمان می برد.

شرایط بیمه عمر بازنشستگان تامین اجتماعی :

بیمه عمر بازنشستگان تامین اجتماعی اعم از مستمری بگیران و بازنشستگان از آذر ماه سال 93 تحت پوشش بیمه عمر تامین اجتماعی قرار گرفته اند و معمولاً مبلغ بیمه عمر بعد از فوت تامین اجتماعی سه میلیون تومان است.

آیا هزینه کفن و دفن بیمه شدگان تامین اجتماعی قابل دریافت است ؟

بله تمام هزینه های کفن و دفن متوفی را نیز پرداخت می نمایند.

مراحل گام به گام دریافت هزینه کفن و دفن تامین اجتماعی : 

همسر و فرزندان و پدر و مادر متوفی می توانند هزینه کفن و دفن را دریافت کنند در صورتی که افراد نامبرده در قید حیات نباشند هزینه های کفن و دفن بر اساس گواهی انحصار وراثت به وراث قانونی متوفی پرداخت می گردد.

سهم الارث وراث از بیمه عمر به چه صورت است ؟ 

در بیمه عمر شخص بیمه گذار معمولاً میزان سهم هر یک از وراث را مشخص می نماید که اگر مشخص کرده باشد به همان صورت تقسیم صورت می گیرد در غیر این صورت سهم الارث هر یک از وراث از بیمه عمر طبق قوانین تقسیم ارث در ایران صورت می پذیرد اگر متوفی نام ذینفعان را ذکر کرده باشد در این حالت سهم هریک از افراد به صورت مساوی می باشد.

مالیات بر ارث بیمه عمر چقدر است ؟ 

مالیات بر ارث مالیاتی است که پس از فوت متوفی به ما ترک متوفی تعلق می گیرد و مادامی که مالیات بر ارث پرداخت نشود  امکان فروش اموال و دارایی های متوفی برای ورثه وجود ندارد ؛ بیمه عمر مطابق ماده 24 قانون مالیات های مستقیم از مالیات بر ارث معاف است همانطور که دیه متوفی نیز از پرداخت مالیات بر ارث معاف می باشد.